Nuevas reglas sectoriales exigen verificar obligaciones y adecuar controles societarios.
La Resolución SCVS-INC-DNCDN-2026-0014, suscrita el 22 de octubre y publicada el 27 de octubre de 2026 en el Quinto Suplemento del Registro Oficial N.o 398, sustituye el capítulo de la Codificación de Normas de la SCVS relativo a la prevención del lavado de activos y financiación de otros delitos en sujetos obligados del sector societario. La reforma requiere revisar qué compañías están comprendidas y cómo documentan su administración de riesgos.
Disposiciones clave
1. Ámbito de aplicación:
La reforma se refiere a compañías que tengan la condición de sujetos obligados conforme a su actividad y al marco aplicable; estar bajo vigilancia societaria no convierte automáticamente a toda empresa en obligada. Debe analizarse su actividad real y el régimen de reporte.
2. Administración de riesgos:
El régimen desarrolla un enfoque basado en riesgos y controles para identificar, evaluar, mitigar y monitorear operaciones y relaciones de negocio. Las compañías alcanzadas deben contrastar sus matrices, manuales y mecanismos de monitoreo con las nuevas disposiciones.
3. Clientes y beneficiario final:
La debida diligencia se extiende al conocimiento del cliente y de las personas naturales que ejerzan control o titularidad beneficiaria. Los procedimientos deben permitir conservar soportes, evaluar riesgos diferenciados y aplicar controles reforzados donde proceda.
4. Responsables y reportes:
La regulación actualiza funciones de cumplimiento, mecanismos de supervisión y reportes de operaciones ante la autoridad competente. Antes de modificar designaciones, calendarios o formularios, debe comprobarse la disposición concreta aplicable al tipo de sujeto obligado.
5. Régimen de transición:
La publicación identifica un plazo transitorio de seis meses para adecuar el manual de prevención y el sistema de administración de riesgos. El plazo debe computarse desde la publicación oficial, sin confundirlo con otros términos específicos del régimen.
6. Acción recomendada:
Realizar un diagnóstico de brechas: actividad y condición de obligado, responsables
internos, política de conocimiento de clientes, matriz de riesgos, archivo documental y reportes. La adecuación debe basarse en la resolución íntegra y conservar evidencia de
aprobación interna.
